Как учитывать опоздавшую первичную документацию при УСН?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: опоздавшую первичную документацию прошлых лет уже нельзя будет учесть в расходах за 2020г?

  Нельзя.

  Цитата: Я ее регистрирую, но в НУ не учитываю? Верно?

  Можно не учитывать, а можете и учесть, только для этого придётся скорректировать налоговую отчётность 2019 года - см. п.1 ст. 81 НК РФ.

  Цитата: И как правильно регистрировать такие документы? 01.01.2020 или днем поступления?

  Днём поступления правильно регистрировать в журнале входящей документации.

  Цитата: Или, если поступили в январе 2021г, то заносить на 31.12.20 пока еще отчетность не сдана?

  И так иногда поступают, если учётная база не закрыта и отчётность на сформирована (не утверждена).

Explore More

• За какой период должен быть предоставлен ежегодный отпуск?
• Должен ли корректировочный счет-фактура попадать в книгу продаж?
• Ограничение по доходу для самозанятого
• НДФЛ уплачен в неверную ИФНС: как произвести зачет платежа?
• Расходы в декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3
• НДС при банковском обслуживании ООО на УСН
• Как оприходовать продукцию собственного производства?
• Восстановление НДС при корректировке реализации в другом квартале
• Выбор способа учета розничной выручки ООО
• Учет страховых взносов в ПФР при УСН (15%)
• Выплата аванса во время отпуска работника
• Собственная форма первичного документа у ИП без использования ПКО и ККМ
• Какими проводками отразить продажу дома физлицу в ипотеку?
• Нужно ли отражать сведения об иностранных работниках в отчете «Персонифицированные сведения» в 1С?
• Можно ли учесть в расходах при УСН стоимость услуг по обеспечению участия в мероприятии, оказанных в пользу заказчика?
• Может ли застройщик на ОСНО продать техническую подстанцию без НДС?
• Как исправить в бухучете проводки по лизинговым операциям, если автомобиль находится на балансе лизингодателя?
• Какой код по ОКОФ выбрать для лазера оптиковолоконного BLS стоимостью 200 миллионов рублей?
• ООО арендует помещение у ИП и оплачивает коммунальные услуги напрямую поставщикам по договорам: вызовет ли это вопросы у налоговой?
• Как рассчитать НДФЛ за год?
• Нужно ли ИП с работниками подавать заявление о зачете страховых взносов, чтобы уменьшить налог по УСН (доходы)?
• Из-за технического сбоя в МВД не прошло уведомление о приеме на работу мигранта: как быть ИП?
• Как ответить на требование ИФНС об ошибке в декларации по НДС?
• Как поступить ИП без работников, если сумма уплаченных страховых взносов превышает сумму налога по УСН?
• Может ли ООО на УСН, занимающееся производством обуви, принимать денежные средства от ИП и физических лиц без применения ККМ?
• Можно ли не уплачивать штраф за несвоевременную сдачу отчета СЗВ-М на директора (единственного учредителя)?
• Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль стоимость услуг нотариуса?
• Можно ли в расходах при УСН учесть консультационные услуги по настройке ПО по приобретенной лицензии?
• За какой период подать статистическую форму перемещения товаров между странами ЕАЭС в таможню?
• Можно ли списать ТМЦ со счета 10 на счета затрат и учитывать их на забалансовых счетах до фактического износа?
• Дата начисления госпошлины за тех. осмотр
• Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении через 2,5 месяца работы
• Снятие с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД
• Как внедрить КТУ в проектировании?
• Штрафные санкции из чистой прибыли прошлых лет — проводки (99 или 84 счет?)
• Как ИП на ОСНО учитывать расходы?
• Как рассчитывать среднемесячный заработок для выплаты компенсации при увольнении по соглашению сторон?
• Как рассчитать плату за НВОС за 2016 год, если учет образования отходов не велся?
• Как восстанавливать НДС с полученных авансов?
• В 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 в РСВ не попадает пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности
• ООО меняет название: нужно ли заново регистрировать онлайн-кассу в ИФНС?
• Заполнение листка нетрудоспособности
• Какую форму выбрать для ведения лицевого счета работников ООО?
• Как отразить в СЗВ-СТАЖ работника, который работает с вредными условиями труда и является донором?
• Как должна быть заполнена справка 2-НДФЛ, если работница находится в отпуске по уходу за ребенком?
• ИП отправлял свои деньги себе на карту с назначением платежа «выплата зарплаты»: критично ли это?
• Какую ставку страховых взносов применять при превышении предельной базы?
• Как отразить в балансе уставный капитал при ликвидации ООО?
• В какой момент рассчитывается зарплата работникам, оказывающим услуги по полисам ОМС?
• Не пробит чек на аванс, полученный на расчетный счет от физлица: что делать?
• Как гражданину Республики Беларусь трудоустроиться в российскую компанию на удаленную работу с проживанием на территории своей страны?
• Не поданы заявление о ввозе товаров и декларация по уплате косвенных налогов: какова ответственность?
• Как в декларации по налогу на прибыль отражается передача имущества детскому саду по договору дарения?
• Ввод в эксплуатацию ОС, требующего ремонта
• Какими проводками отражать комиссию банка?
• Как заполнить МП-микро, если в 2021 году ООО не вело деятельность?
• Совместитель отказывается предоставлять реквизиты банковской карты для оплаты больничного: как ответить на запрос ФСС?
• ИП на НПД получил уведомление из ИФНС о несдаче расчета по страховым взносам: что делать?
• Является ли доход от продажи недвижимости доходом от предпринимательской деятельности в целях уплаты страховых взносов с «суммы превышения»?
• Налоговый риск по налогу на прибыль
• Юридически значимые документы подтверждают своевременную отправку отчетности
• Заем в виде оплаты оборудования за заемщика
• В 1С взносы ИП на УСН (доходы минус расходы) не попадают в раздел расходов в КУДиР: как это исправить?
• Почему в 1С 8.3 в налоговом учете неверно закрывается счет 20 счет?
• Может ли ИП принять работников для деятельности по УСН, если в деятельности по ПСН уже задействованы 15 работников?
• За какой период нужно выдать справки работнику при увольнении в январе 2023 года?
• Уплата НДФЛ при заключении договора безвозмездного пользования нежилым помещением
• Вывод дивидендов при наличии резерва по сомнительным долгам
• Выделение НДС в платежном поручении НКО на УСН
• Как заполнить заявление на регистрацию онлайн-кассы для нестационарного торгового объекта?
• С какого года ПФР начал привлекать к административной ответственности руководителя?
• Каковы сроки сдачи отчетности при прекращении деятельности ИП на УСН, который является работодателем?
• Как ИП оформить оплату за аренду нежилого помещения у ИП?
• Как оплачивать дни поездок, осуществляемых для налаживания контактов и заключения договоров?
• Расчет резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском учете
• Нулевая форма 3-НДФЛ за 2011 год
• Пришел электронный больничный на уволенного работника: как поступить бухгалтеру?
• Оформление КС-2, КС-3
• Можно ли учесть в расходах при расчете налога на прибыль автомобиль, переданный по договору пожертвования?
• Можно ли списать дебиторскую задолженность с истекшим сроком давности, если накладная на отгрузку не подписана покупателем?
• Нужно ли отражать в 1С суммы больничного за счет ФСС при пилотном проекте?
• Может ли ООО оказать безвозмездную материальную помощь ИП?
• Сведения о среднесписочной численности во вновь созданной организации
• Как отразить отзыв исполнительного листа, предъявленного в прошлом году заявителем, в бюджетном учете?
• Перечисление пени в ИФНС: как указать основание платежа и налоговый период?
• Сумма не принятых к вычету авансов по НДС «висит» на счете 76АВ: как поступить в 1С 3.0?
• Расчет 6-НДФЛ: как отразить выплату дивидендов?
• ИП зарегистрирован 18 ноября: нужно ли сдавать декларацию УСН за год?
• Каковы требования к ИП для получения льготы по закону №172-ФЗ от 08.06.2020 года?
• Какой код из ОКВЭД выбрать при импорте полипропиленовых изделий?
• Может ли глава КФХ продать этому КФХ удобрения частично в счет подотчетных сумм?
• Оплата труда в выходной день
• Какой коэффициент К2 применять ИП без работников для расчета ЕНВД?
• Заполнение кассовой книги в интернет-магазине
• Последний платеж по договору директор ООО перечислил продавцу-ИП как физлицо на личный счет ИП: что делать?
• Как заполнять платежные поручения на выплату зарплаты по новым правилам?
• Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль на 4-й и 1-й кварталы, если по итогам за 9 месяцев налог к возмещению?
• Корректировка РСВ-1
• В графу 7 КУДиР попадает только часть суммы РКО в 1С Предприятие 8.3
• Сдача ИП на УСН грузовых автомобилей в аренду ООО на ОСНО
• Как при аренде собственного офиса выписать БСО?
• Как в учете отразить сумму НДС, указанную в проездных документах?
• Штраф за несвоевременную сдачу сведений о среднесписочной численности
• Когда нужно начислить и выплатить декретные, если работница уходит в отпуск по БиР 10 июня?
• Как физлицу зарегистрировать продажу вязаной продукции через торговую точку?
• Использование предпринимателем лицевого счета вместо расчетного
• Изменится ли размер пособия работницы в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет при увольнении и устройстве на новое место?
• Какие документы имеет право запрашивать ИФНС в период приостановления выездной налоговой проверки?
• Взаимозачет с поставщиками: отражение в 1С
• НДФЛ при выходе участника из ООО
• Декларация по алкоголю
• Можно перечислять подотчетные средства с расчетного счета на банковскую карту для прочих расходов?
• Включаются ли такие праздники как 1 и 9 мая в календарные дни отпуска?
• Пригодность основного средства к эксплуатации
• Как учитывать производственные отходы?
• ЛюдмилаП — 20 000 баллов!
• Районный коэффициент: формулировка в трудовом договоре
• Расчет количества дней отпуска
• Возмещение затрат на бензин при выезде директора в командировку
• Годовая премия при расчете отпускных
• Документы при возврате товара от покупателя
• Проводки при доначислении заработной платы, взносов и НДФЛ прошлого периода
• Выплата дивидендов участникам общества
• Заполнение декларации по налогу на прибыль
• Почему в 1С 3.0 средства, полученные после окончания срока действия патента, не попадают в КУДиР при ОСНО?
• Безвозмездное пользование помещением в здании
• Уплата налогов при продаже векселя ООО физическому лицу
• Внесение исправлений в бухгалтерский учет за 2012 год
• Когда сдавать отчетность ИП на УСН (6%)?
• Работа с НДС у ИП на ЕНВД при развозке продуктов питания
• Операция, введеная вручную в 1С 8.2 для корректировки сальдо по счетам 62.02 и 76 АВ
• Приказ о назначении генерального директора
• В чем различие между кодом из ОКВЭД 45.21.4 и кодом из ОКВЭД 45.33?
• Перенос выходных дней из-за регионального праздника
• Отражение операций по учету лизинга на балансе у лизингополучателя
• Остаток денежных средств на конец дня не соответствует остатку на начало следующего дня
• Как оформить справку о том, что работница не получала пособие при рождении ребенка?
• Как закрыть филиал в программе 1С 8.2?
• Учет затрат по сертификации: проводки
• Убыток на УСН по итогам квартала
• Как оформить преамбулу договора поставки?
• ИП не уведомил ФСС об открытии счета в семидневный срок: каковы санкции?
• ИП. Дополнительный доход
• Страховые взносы за сотрудницу — гражданку Республики Беларусь
• Как рассчитать отпускные?
• Как рассчитать стоимость ОС в бюджетном учреждении?
• Претензии со стороны налоговых органов к декларации по УСН
• Как отразить в 1С 8.3 недостачу по спецодежде?
• Какой КПП указывать в отчетности по НДФЛ и платежных поручениях по уплате НДФЛ?
• Страховые взносы в ПФР превысили сумму налога ЕНВД
• Задача: составить бухгалтерские проводки по удержанию и перечислению НДФЛ
• Начисление заработной платы за первую половину месяца в 1С: ЗУП
• Какими проводками отразить оплату штрафа поставщику услуг?
• Правила внутреннего трудового распорядка
• Какими проводками отразить оплату услуг через подотчетное лицо?
• Как оформить возврат товара, оплаченного через подотчетное лицо по корпоративной карте, в 1С 8.2?
• Как правильно начать работу в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8.2?
• Как перевести краткосрочный заем в долгосрочный?
• На каком счете учитывать расходы на командировку?
• Как временно прекратить деятельность ООО?
• Почему в 1С в КУДиР не отражаются некоторые расходы?
• Какие реквизиты указывать в заявлении на предоставление сведений по налогам и взносам?
• Как учесть заправку работником личного автомобиля по топливной карте?
• Какова ответственность за неполную уплату авансовых платежей по налогу на прибыль?
• Можно ли ООО на УСН учесть в расходах остаток товара, приобретенного в период применения ЕНВД?
• Обязательно ли составлять дополнительное соглашение к трудовому договору при изменении оклада?
• Как восстановить НДС в 1С 8.3 при возврате суммы НДС таможней по решению суда?
• Как оплачивается больничный при смене основного места работы и возврате на прежнее по совместительству?
• Куда попадает выплаченный НДФЛ за декабрь в декабре в расчете 6-НДФЛ?
• Можно ли предоставить вычет по НДФЛ в размере 4 000 рублей второй раз за год при повторном трудоустройстве работника?
• Обязательный код по ОКВЭД для ООО на УСН (15%) — агента при работе с иностранной организацией
• НДФЛ при учете затрат на занятия работников спортом
• Каков срок хранения организацией сведений индивидуального (персонифицированного) учета?
• Как удерживать НДФЛ с дохода в натуральной форме?
• Надо ли прописывать каждый вид дохода в учетной политике?
• Не формируется проводка Дт77 Кт68 в 1С 8.3
• Нужно ли уплачивать НДС при передаче по лицензионному соглашению прав на программу?
• Как списать долг цессионария по истечении срока давности?
• ФСС промежуточный и квартальный отчеты
• бонусы по случаю юбилея
• Как в 1С 3.0 рассчитать страховые взносы в размере 1% от «суммы превышения» за 2020 год при возврате взносов за 2019 год?
• Начисление отпускных работникам
• Как ИП на УСН (6%) и ПСН учитывать оплату, полученную за период до получения патента?
• В какую налоговую ИП подавать заявление на получение патента?
• Как вести учет рыбы после разделки в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0?
• Как уплачивать налоги ИП, который трудоустроен в Германии?
• Штраф за несдачу квартальных отчетов за негативное воздействие на окружающею среду
• Учет расходов ООО на УСН (15%) на субаренду офиса у физического лица
• Выплата заработной платы работнику, который взял 2 дня отпуска без сохранения заработной платы
• 1С ЗУП 8: расчет зарплаты для сотрудников с ненормированным графиком
• В РСВ возникает погрешность в сумме страховых взносов в ФОМС в результате округления: примет ли ИФНС такой расчет?
• Камеральная проверка декларации по НДС: правомерно ли требование налоговой о предоставлении документов?
• Может ли ИП применять ЕНВД при розничной продаже товаров организациям?
• В форме №6 в строке «Прибыль от предпринимательской деятельности» указывается прибыль отчетного или предыдущего года?
• Как заполнять расчет 6-НДФЛ?
• Как удерживать НДФЛ с доходов иностранного работника?
• Можно ли узнать место работы по ИНН и СНИЛС?
• Как отразить госпошлину за регистрацию лизингового имущества в ГИБДД в налоговом учете?
• Можно ли в декабре 2020 года списать сальдо по счету 09 «Отложенные налоговые активы»?
• Как будут рассчитаны декретные, если работница отработала менее двух календарных лет?
• Как в 1С 8.3 отразить строительство объекта хозяйственным способом для собственных нужд?
• Заполнение формы 1151111 в Налогоплательщике 4.52.2
• Как заполнить справку 2-НДФЛ за 2016 год при возврате работником суммы по договору ГПХ?
• ИП торгует пивом в селе с населением 1 тысяча человек: нужно ли подключаться к ЕГАИС?
• Оформление документов при списании ОС
• Учет продажи части здания
• Вычет по НДФЛ у ИП с ОСНО (без работников)
• 58800 как отчитаться по нулям
• Каким документом следует отразить недоплату по счету в евро?
• Как ООО уплачивать страховые взносы за работника, зарегистрированного в качестве ИП?
• Отражение в налоговом учете договора безвозмездного пользования помещением
• Как расшифровать оборотно-сальдовую ведомость?
• Как составить баланс в 1С 8.3?
• Обязательна ли запись на М-15 «в переработку на давальческой основе»?
• Как определить расчетный период для предоставления ежегодного отпуска работнице, находившейся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет?